線上座談：家族傳承之省稅利器GRAT及IDGT

(中央社訊息服務20220722 11:25:50)臺北市美國信託傳承協會將於7月26日上午8:00至10:30舉辦題為「家族傳承之省稅利器：GRAT及IDGT」線上座談，敬邀信託領域專業人士及有資產規劃需求的民眾參與。

臺北市美國信託傳承協會理事長呂旭明會計師指出，有不少高資產人士的子女都在美國生活，在為日後的傳承預做準備的同時，因而興起了將資產移轉到美國的想法，但往往對於資產的控制權和安全有所疑慮。對此，呂旭明會計師建議設立「故意缺陷授予人信託（Intentionally Defective Grantor Trust, IDGT）」來作為規劃工具，此信託的特點為不可撤銷，因此資產增值部分將保留在信託，相較於留在設立人身上，減少了遺贈稅；避免日後代際傳承的遺贈稅。而「故意缺陷授予人信託」的所得稅是由設立人繳納，可進一步減少設立人資產，減少日後的遺贈稅。最後，相較於其他離岸信託（如新加坡、維京群島等），因美國非CRS參與國，故可避免CRS通報問題。

此次座談會邀集美國Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)合辦，會中邀請美國王牌信託律師、律所Musick Peeler合夥人Dennis Huang擔任嘉賓，說明如何運用授予人保留年金信託(GRAT)及故意缺陷信託(IDGT)來保全資產、節省遺贈稅；康乃爾大學商學院畢業，目前為美國註冊投資顧問並通過美國會計師考試的Max Lu將與嘉賓對談；美國會計師劉家詠(John Liu)及潘裕人(Roy Pan)將詳細說明GRAT及IDGT的設計架構及適用對象。

此次座談會不需事前報名，有興趣的民眾可於7月26日上午8點直接登入以下會議：
　　Zoom會議: https://reurl.cc/j1LZA2 (ID: 956 0717 5299/ PW: 072622)　
　　騰訊研討會: https://meeting.tencent.com/dm/e4YbBmnu2zkH (會議號：312-446-601)
　　YouTube直播: https://youtu.be/75DEDcqxeHs

　　座談會並開放問答時間，歡迎有興趣的大眾加入！