財富可以傳 但不能失控：指示型信託守住家族主導權

(中央社財經訊息服務20260414 10:07:25)

全球華人家族財富正邁入世代交替的關鍵階段，如何在「資產保護」與「家族主導權」之間取得平衡，已成為高資產族群的重要課題。

安致勤資會計師集團指出，傳統信託架構雖具備資產保護與稅務規劃功能，但多數全權委託型信託往往要求設立人將投資與分配決策交由受託人全權處理，導致家族在關鍵決策上的影響力降低，甚至出現「資產雖在、主導權流失」的情況。

為協助高資產家族掌握跨境資產規劃的關鍵策略，安致勤資會計師集團多位稅務及信託專家將於4月20、21、23、24日舉辦之「台美稅務新紀元：高資產家族的跨境傳承布局」系列講座中，深入解析境外資產揭露義務與Streamlined合規路徑，協助家族掌握跨境規劃風險與因應策略。

打破傳統僵局：行政與決策的分離

本次講座特別邀請美國內華達州的威望信託首席執行官呂嘉昕蒞臨。呂嘉昕將分析在現代信託架構中，「指示型信託」（Directed Trust）如何透過職能分工設計，在合規架構下保留家族對資產的決策影響力。

在指示型信託架構下，信託角色依功能進行分工，包括行政受託人負責資產保管與法規遵循，投資指示顧問負責投資決策，分配顧問負責資金分配，而保護人則可調整信託架構，確保整體運作符合家族長期規劃。

指示型信託對華人家族的3大核心價值

安致勤資會計師集團表示，相較於傳統信託架構，指示型信託具備3大優勢：其一，在不犧牲專業管理的前提下，保留家族對核心資產的影響力；其二，可透過外部專業顧問納入更多元的投資標的，提升資產配置彈性；其三，有助於家族成員參與治理決策，強化接班與傳承機制。

此外，跨境信託規劃涉及法律、稅務及資產管理等多重面向，需整體評估架構設計與稅務影響。安致勤資會計師集團強調，透過整合信託與稅務規劃，可在合規前提下，為高資產家族建立更具穩定性的傳承機制。

美國威望信託首席執行官呂嘉昕強調，信託的本質不應僅是資產轉移工具，而應成為承載家族價值與願景的制度設計。透過指示型信託，家族得以在制度內運作，而非被制度限制。

安致勤資會計師集團將持續協助高資產家族進行跨境資產規劃與信託設計，整合稅務與資產配置策略，協助家族在全球環境中穩健傳承。更多信託架構相關資訊，請參閱安致勤資會計師集團官網：https://reurl.cc/GaeQ5v。

參與本系列講座之來賓，將可獲得安致勤資會計師集團3本專業著作。